Factoring sin recurso

Factoring sin recurso

🔸 Definición

En el factoring sin recurso, una empresa vende sus cuentas por cobrar a un factor que luego entrega el efectivo requerido para cubrir las facturas. Desde la perspectiva del prestamista, el no recurso es una transacción de alto riesgo. La razón principal del alto riesgo es la posibilidad de fraude.

El fraude es sin duda el mayor riesgo para factorizar a los prestamistas. Por lo tanto, los factores tardan mucho en examinar a una empresa y qué tan solventes son sus clientes antes de ofrecer el factoring sin recurrir.

El factoring sin recurso tiende a ser más costoso para las empresas porque los prestamistas asumen toda la responsabilidad. La mayoría de las compañías de factoraje de facturas cobran 0.5% a 1% más por el factoraje sin recurso.

Este puede ser un enfoque más atractivo para los prestatarios, ya que no corren el riesgo de perder todo lo que poseen, excepto la garantía que originalmente proporcionaron para el préstamo.

La otra ventaja del factoring sin recurso también podría ser el hecho de que actúa como un seguro de crédito para su empresa. El seguro de crédito (que asegura los reclamos si están dañados) en realidad solo es posible y solo está disponible para empresas muy grandes.

Esto se debe a que es costoso y no es asequible para las pequeñas empresas con ventas brutas de 10 millones o menos.

El factoring sin recurso, por lo tanto, se comporta como un seguro de crédito en el sentido de que un deudor de cuenta, si comete un error o no paga, puede dormir bien por la noche, sabiendo que no tiene que devolver el factor siempre que no haya fraude involucrado.

La compañía «esencialmente» aseguró sus reclamos al factorizarlo con un prestamista de factoring sin recurso.

¿Qué significa esta fórmula? La empresa que vende bienes o presta servicios transfiere el derecho de cobrarlos a la empresa con la que firma el contrato de financiación.

De esta manera, la empresa recibe el dinero de sus facturas por adelantado y también evita todos los pasos administrativos que se requieren en caso de demoras, fallas, etc.

🔸 ¿Factoring con recurso o sin recurso?

factoring con o sin recurso

La diferencia entre el factoring sin recurso y el factoring con recurso es que la empresa no es responsable de las facturas que no se han cobrado. El factor absorbe todo el riesgo. Dado que el clima frío sin recurso puede representar un mayor riesgo para los prestamistas, la tarifa de transacción a veces puede ser más alta.

Como resumen, la diferencia más importante entre las dos modalidades de factoring es quién asume la responsabilidad por insolvencia del deudor. 

🔹 Factoring con recurso

Como empresa cedente eres responsable frente al impago de tu cliente o deudor.

🔹 Factoring sin recurso

Como empresa no tienes responsabilidad en el caso de impago del deudor, por lo tanto el factor no puede solicitarte dicha cantidad.

🔸 ¿Cuáles son las ventajas de factorizar sin recurso?

  • Obtendrá liquidez instantánea. La empresa que opta por factorizar sin recurso convierte las facturas emitidas en dinero líquido sin tener que esperar la fecha de cobro.
  • Permite delegar ciertas tareas administrativas. La transferencia no asigna recursos para realizar este tipo de operación, lo que ahorra una cantidad significativa de tiempo. El resultado es que la empresa puede hacer todo lo posible para fabricar y vender.
  • La compañía factorial asume todo el riesgo de incumplimiento en caso de que el cliente se declare en bancarrota.
  • No se necesita de garantías.
  • Es una herramienta válida para clientes nacionales e internacionales.
  • El control estadístico o contable de las facturas es más efectivo.
  • Facilita la planificación de la tesorería del estado de una empresa.

🔸 Beneficios fiscales

  • Los gastos financieros derivados pueden deducirse del impuesto de sociedades según la ley aplicable. Si trabaja por cuenta propia, la deducción se realiza en la cuenta de pérdidas y ganancias.
  • No es necesario pagar el impuesto sobre actos jurídicos documentados (IAJD). Esto significa nuevos ahorros para la empresa.
  • La empresa puede deducir el IVA que se calcula durante el factoraje, ya que esto se considera como impuesto de entrada.

🔸 Contabilización

contabilización factoring

Según esta modalidad, los derechos de cobro documentados en las facturas a cobrar son responsabilidad de la compañía propietaria que los enviará a la compañía de factoraje para su descuento antes de la fecha de vencimiento.

La transferencia se considera irrevocable en el sentido de que el factor asume el riesgo de quiebra del cliente de la empresa. El factor descontado a una cantidad básica, es decir, el valor nominal de facturas de retención de impuestos deducidos por falta de pago.

Si la transacción finaliza, es decir, cuando el cliente completa la transacción de la factura, la empresa retira la retención de impuestos; De lo contrario, la retención no se llevaría a cabo y provocaría una pérdida. Estas operaciones tienen lugar donde la empresa de factoring asume el riesgo de quiebra del deudor.

Suponemos que el riesgo se transfiere completamente al factor. En estos casos, cuando se transfiere el préstamo, el préstamo pendiente con la compañía en cuestión desaparece en el balance de nuestra compañía.

En estos casos, el factor a veces retiene parte del monto nominal del préstamo como garantía de incumplimiento. En caso de falta de pago, el factor no nos reclamará la deuda, pero no devolverá el monto retenido como garantía.